宿迁市审计局在经济责任审计中关注内部审计制度建立和执行情况

发布日期: 2019-07-04 信息来源: 宿迁市审计局 浏览次数: 字体:[ ]

为贯彻落实《审计署关于内部审计工作的规定》,推进内审工作开展,6月以来,宿迁市审计局在该市水务集团经济责任审计中重点关注了该集团内部审计制度建立和执行情况。

 

一是关注内部审计机构设立和人员配备情况。审计人员通过现场询问、实地检查等方式,检查该集团是否设立独立的内部审计机构,是否明确内审工作的领导体制、职责权限,是否按照《宿迁市人民政府办公室关于全面加强内部审计工作的意见》要求,配齐3名以上专职内部审计人员。

 

二是关注内部审计制度建立和执行情况。审计人员调阅了相关文件,了解该集团是否建立了内部审计制度和国有企业总审计师制度以及相关内部审计制度是否执行到位。

 

三是关注审计计划的编制情况。重点关注该集团是否在充分考虑组织风险、管理需要、审计资源等因素上,科学制定审计计划,是否围绕集团中心工作,遵循谨慎性和重要性原则,明确审计目标,合理确定审计项目。

 

四是关注内部审计工作的开展情况。为了解该集团内部审计工作开展的效果,审计人员还现场调阅了市水务集团历年来已完成的内审项目的档案资料以及发现问题的整改情况,关注市水务集团实施的内审项目程序是否规范、内部审计发现问题是否进行了整改,并对市水务集团实施的项目进行了指导和评价。(张晴 吴苏纬)

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